Frågorna skyddar dig

Om du driver företag och har gett en redovisningskonsult i uppdrag att ta hand om företagets ekonomi fick du säkert svara på en hel del frågor när ni ingick uppdragsavtalet.

Anledningen till att detta är att redovisningskonsulten omfattas av penningtvättsregelverket. Enligt detta regelverk måste konsulten ha tillräcklig kunskap om sina kunder och deras verksamhet för att kunna bedöma riskerna som kan vara förenade med varje kundrelation. Det kallas kundkännedom och är en förutsättning för att byrån ska kunna ta sig an och fortsätta ett uppdrag.

Att konsulten ställer frågor betyder alltså inte i sig att du eller ditt företag misstänks för något. Det är ett sätt att skydda både dig som kund och samhället i stort. Företag, konton och affärsrelationer kan utnyttjas i brottsliga upplägg. När konsulten känner din verksamhet blir det lättare att uppmärksamma avvikelser och risker.

Konsulten behöver förstå ditt företag

Reglerna om kundkännedom ska motverka att pengar från brottslig verksamhet används eller döljs genom penningtvätt. De ska också förhindra finansiering av terrorism.

För att kunna uppmärksamma sådant som avviker behöver konsulten förstå hur ditt företag normalt fungerar. Därför kan du få frågor om vilka produkter eller tjänster du säljer, vilka marknader du verkar på och vilka typer av kunder och leverantörer du har.

Konsulten behöver också veta vem som företräder företaget och vem eller vilka som ytterst äger eller kontrollerar det. Det senare kallas verklig huvudman. Om företaget har flera ägarled kan det behövas fler frågor och underlag för att klarlägga ägarförhållandena.

Frågorna anpassas efter verksamheten, uppdraget och den risk som byrån bedömer finns i kundrelationen. Därför kan olika företag få olika frågor.

Vissa situationer kräver fler frågor

I vissa situationer behöver konsulten förstå hur en affär eller en kapitalinsättning har finansierats. Det kan exempelvis gälla ett aktieägartillskott, ett företagsförvärv eller en större insättning.

Då kan du behöva förklara bakgrunden och lämna dokumentation som styrker uppgifterna.

Har företaget ägare, kunder eller leverantörer i andra länder kan konsulten också behöva fråga om dessa relationer. Internationella affärer innebär inte i sig att något är fel, men relationerna behöver ingå i byråns bedömning.

Du kan även få frågor om viktiga offentliga funktioner, så kallad politiskt utsatt ställning, PEP. Regelverket kräver särskilda åtgärder i sådana kundrelationer. Inte heller den frågan innebär att någon misstänks för brott.

Uppgifterna behöver vara aktuella

Kundkännedom innebär att din redovisningsbyrå måste hålla uppgifterna om dig och ditt företag aktuella under hela samarbetet.

Även efter många år tillsammans kan byrån behöva säkerställa att informationen om ditt företaget är aktuell. Det sker oftast när något förändras och vid löpande uppföljning. Ditt företag kan få nya ägare, börja sälja på en ny marknad eller ändra verksamhet. Konsulten kan då behöva komplettera tidigare svar eller be dig bekräfta att uppgifterna fortfarande stämmer.

Dina svar behövs för samarbetet

Om redovisningskonsulten inte får tillräcklig information från dig kan konsulten behöva avstå från ett nytt uppdrag eller avsluta ett pågående samarbete.

Frågorna är därför en viktig del av kontakten med din redovisningskonsult.
Genom att svara på frågorna bidrar du till att försvåra penningtvätt och minska risken för att ditt företag ofrivilligt blir en del av ett brottsligt upplägg.