Kontrollera att de förtyckta uppgifterna stämmer

De flesta uppgifter i deklarationen är förtryckta men det är viktigt att kontrollera att kontrolluppgifterna stämmer, till exempel uppgifter om inkomsträntor och lön. Det är också viktigt att kontrollera om det finns några uppgifter i specifikationen till inkomstdeklarationen som du själv måste fylla i, till exempel om du har sålt aktier eller en fastighet.

Har du haft inkomster som inte är förifyllda?

Om du har hyrt ut din sommarstuga eller sålt personliga tjänster eller varor via ett plattformsföretag kan du behöva redovisa inkomsterna på deklarationen. Plattformsföretaget kommer att lämna en kontrolluppgift.

Täkt på att olika gränsnivåer gäller när ett skattepliktigt överskott uppstår.

Mer läsning:

• Inkomster från försäljning av privata tillgångar – Tidningen Konsulten
• Inkomster från uthyrning av olika tillgångar – Tidningen Konsulten
• Inkomster från personliga tjänster, exempelvis korttidsuppdrag och gig-arbete – Tidningen Konsulten

Om uppgifter saknas eller är fel – så gör du

Om du upptäcker att det saknas uppgifter, eller finns fel i deklarationen kan det bero på att Skatteverket saknade eller fick felaktiga uppgifter när deklarationen skapades. Deklarationen är däremot alltid uppdaterad med de senaste uppgifterna i e-tjänsten. Om uppgifterna har ändrats efter att deklarationen skapades behöver du bara godkänna dem i e-tjänsten.

Anser du att uppgiften är felaktig ska du kontakta uppgiftslämnaren så att denne kan lämna in en rättad uppgift till Skatteverket så snart som möjligt. Notera även i deklarationen att uppgiften är fel.

Har du sålt din bostad?

Har du sålt hus eller bostadsrätt under 2025 ska detta redovisas på blankett K5 för privatbostad och K6 för bostadsrätt.

Om det uppstår en vinst vid försäljningen och du ska köpa eller har köpt en ny bostad kan du i vissa fall ha en möjlighet att skjuta upp beskattningen av hela eller delar av vinsten framåt i tiden genom att begära bostadsuppskov.

Tidigare utgick en årlig skatt på uppskovsbeloppet – en uppskovsränta. Den togs bort från och med inkomståret 2021. Eftersom det inte längre kostar något att skjuta på beskattningen av bostadsvinsten, kan det för vara lönsamt att ansöka om bostadsuppskov i efterhand genom omprövning.

Läs mer om förutsättningarna för uppskov på Skatteverkets hemsida.

Missa inte möjliga avdrag

Vissa avdrag och ändringar i deklarationen måste du göra själv, här är några av de vanligaste avdragen.

Avdrag för att få eller behålla inkomster

Du kan dra av utgifter du har haft för att få eller behålla inkomster. Utgifterna ska vara nödvändiga för att få avdrag i inkomstslaget tjänst. Avdrag kan alltså bara medges när det finns en motsvarande skattepliktig inkomst som motiverar avdraget. Du får tillexempel inte får göra avdrag för privata levnadskostnader.

Avdrag för arbetsresor – det här gäller

Det vanligaste avdraget är resor till och från arbetet.

Om du reser med kollektivtrafik kan du göra avdrag om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer. Om du reser med bil, motorcykel eller mopedbil ska avståndet mellan din bostad och din arbetsplats vara minst 5 kilometer.

Du får dra av olika belopp beroende på vilket transportmedel du har använt. För egen bil är avdraget 25 kronor per mil För resor med förmånsbilar är avdraget 12 kronor per mil för bilar som ej drivs helt med el och 9,50 kronor per mil för elbilar. Avdrag medges bara för den del som överstiger 11 000 kronor. Fyll i hela beloppet. Skatteverket reducerar avdraget med det angivna gränsbeloppet.

För att få göra avdrag med egen bil behöver du bland annat gjort en tidsvinst på två timmar genom att använda egen bil i stället för allmänna transportmedel. Om du har använt bil men inte uppfyller förutsättningarna för avdraget får du göra avdrag för de utgifter du skulle haft om du hade åkt med allmänna transportmedel.

Läs mer om förutsättningarna för avdrag för resor med egen bil. Skatteverket har även en e-tjänst där du kan beräkna sitt reseavdrag.

Från och med inkomstår 2026 (deklarationen 2027) har beloppsgränsen för avdrag för resor till och från arbetet höjts från 11 000 kronor till 15 000 kronor.  

Avdrag för förbättringsutgifter

Förbättringsutgifterna kan delas upp i två kategorier – ny-, till- och ombyggnad respektive reparationer och underhåll.

Man skiljer mellan grundförbättringar och förbättrande reparationer. En grundförbättring innebär att fastigheten tillförs något som inte funnits tidigare och ger avdragsrätt utan tidsgräns, på samma sätt som ny-, till- eller ombyggnad. Förbättrande reparationer är däremot bara avdragsgilla om åtgärden har gjorts under försäljningsåret eller de fem föregående åren.

Ny-, till- och ombyggnad (s.k. grundförbättringar)

Är avdragsgilla om de årligen, tillsammans med eventuella förbättrande reparationer, uppgår till minst 5 000 kronor.

Reparationer och underhåll

Tre kriterier ska vara uppfyllda för att få avdrag för reparationer och underhåll:

1. De ska hänföra sig till försäljningsåret eller något av de fem föregående beskattningsåren.
2. De ska ha medfört att fastigheten vid avyttringen är i bättre skick än vid förvärvet.
3. Reparationerna och underhållet ska årligen tillsammans med eventuella ny-, till-, och ombyggnationer eller andra grundförbättringar, uppgå till minst 5 000 kronor.

Samma åtgärd kan innefatta både reparation, för vilken avdrag inte ska medges, och en avdragsgill förbättring.

Skatteverket har även en e-tjänst där du kan räkna ut avdraget för renoveringar och nybyggnation.

Läs mer om olika avdrag för privatpersoner hos Skatteverket.

Har du sålt aktier eller värdepapper?

Försäljning av aktier eller andra värdepapper ska redovisas i bilaga K4 till inkomstdeklarationen. Vinsten eller förlusten är skillnaden mellan ersättningen vid försäljningen efter avdrag för försäljningskostnader och aktiens omkostnadsbelopp. Omkostnadsbeloppet är summan av anskaffningsutgifter, oftast det belopp som du sammanlagt har betalat för värdepapperna.

Genomsnittsmetoden är ett sätt att räkna ut omkostnadsbeloppet. För att kunna använda genomsnittsmetoden behöver du alla avräkningsnotor från banken som visar de köp och försäljningar som du har gjort. För att få fram det genomsnittliga omkostnadsbeloppet per aktie delas det belopp du har köpt samtliga aktier för med antalet aktier. Omkostnadsbelopp ska räknas för varje slags aktie, till exempel ett för Ericsson A-aktier och ett för Ericsson B-aktier. Skatteverket har en beräkningshjälp för omkostnadsbeloppet.

Uträkningen blir enklare om alla aktier köpts vid ett och samma tillfälle och sedan sålts vid ett tillfälle. Då behöver du bara avräkningsnotorna från köp och försäljning. Detta gäller under förutsättning att det inte inträffat någon händelse i bolaget som påverkar omkostnadsbeloppet.

Om du inte har underlag eller inte vill räkna fram det genomsnittliga omkostnadsbeloppet kan du använda en schablonmetod. Metoden innebär att omkostnadsbeloppet beräknas till 20 procent av försäljningspriset, efter avdraget för bankavgiften eller courtaget. Resterande del, det vill säga 80 procent av försäljningspriset, räknas som vinst. Metoden får användas bland annat om du har sålt marknadsnoterade aktier eller marknadsnoterade aktieindexobligationer. Det är förmånligare att beräkna omkostnadsbeloppet enligt schablonmetoden om aktierna har ökat i värde med mer än 400 procent.

Skatteverket har tagit fram flera tjänster som beskriver försäljningen av aktier.