PTL: 90 varningssignaler men få nyheter i ny vägledning
Srf konsulterna hoppades att den riktade informationen till redovisningskonsulter och skattekonsulter skulle innehålla ytterligare vägledning, bland annat när det gäller den allmänna riskbedömningen. Nu ligger fokus på varningssignaler som bör leda till utökade kundkännedomsåtgärder, och hur verksamhetsutövare kan skydda sig mot att utnyttjas för penningtvätt.
– Förhoppningsvis kan den nya vägledningen i alla fall hjälpa någon som inte är så insatt i penningtvättsfrågor. Vi hoppas att samordningsfunktionen nu distribuerar den effektivt till målgruppen, kommenterar Camilla Boije, kvalitetschef vid Srf konsulterna.
Tillvägagångssätt och varningssignaler
I den nya informationen riktar Samordningsfunktionen in sig på varningssignaler byråerna ska se upp med. Det är i stora delar samma information som Revisorsinspektionen tog fram tillsammans med Samordningsfunktionen för flera år sedan. Det är också förhållanden som Srf konsulterna har tipsat medlemmarna om länge.
– Det är positivt att det i alla fall ges några exempel på tillvägagångsätt för penningtvätt. Det är viktigt att vara medveten om sådana när den allmänna riskbedömningen upprättas på byrån, säger Camilla Boije. Hon listar några exempel där hon menar att den nya vägledningen lämnar mer att önska:
- Att bokföringstjänster omfattar vissa lönetjänster nämns inte, men vägledningen beskriver var definitionen av revisionsverksamhet kan hämtas.
- Det framgår inte att verksamhetsutövare som är redovisningskonsulter har en skyldighet att anmäla sin verksamhet till Bolagsverkets register mot penningtvätt. Däremot beskrivs att ett revisionsföretag som inte är registrerat hos Revisorsinspektionen har denna skyldighet.
- Srf konsulterna har inte tillfrågats om innehållet i informationen, trots att man erbjudit detta i dialog med länsstyrelsen.
90 varningssignaler
Vägledningen avslutas med en 90 punkter lång lista med exempel på varningssignaler byrån ska hålla ögonen på.
– En uppmärksammad varningssignal bör leda till en fördjupad kundkännedomsåtgärd, eller att mer information inhämtas avseende en transaktion, understryker Camilla Boije.
Varningssignalerna, och när de kan upptäckas, delas in i tre områden, utan inbördes ordning:
- I samband med kundkännedomsåtgärder.
- Under affärsrelationens gång.
- Gällande kundens beteende och privatekonomi.
Ett exempel från varje kategori i vägledningen lyder:
- ”Det är svårt att kontrollera kundens eller dess företrädares identitet och/eller kontaktuppgifter. Exempelvis om kunden är ovillig att ge detaljer om sin identitet, använder en postbox och/eller har vaga adressuppgifter.”
- ”Storleken eller frekvensen av transaktionerna är inte konsekvent med kundens normala transaktionsmönster och/eller saknar affärsmässighet.”
- ”Kunden är ovillig att ge detaljer kring eller svara på frågor om sin ekonomi.”
Fakta
Samordningsfunktionen mot penningtvätt och finansiering av terrorism leds av Polismyndigheten och består av sexton myndigheter och en organisation.
Tre av myndigheterna är Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland. De är de tre som bedriver tillsyn av redovisningsbyråers efterlevnad av penningtvättregelverket.
Den nya informationen har tagits fram av de tre länsstyrelserna samt Ekobrottsmyndigheten, Finanspolisen och Skatteverket, som alla ingår i Samordningsfunktionen.
Skyldigheter
Om du som redovisnings- eller lönekonsult upptäcker misstänkta transaktioner eller beteenden är du skyldig att vidta åtgärder och rapportera detta till Finanspolisen.
Som verksamhetsutövare i branschen är du skyldig att anmäla dig till Bolagsverkets register mot penningtvätt.
Vidare läsning
Så upptäcker du tvätt av pengar och terrorfinansiering – tidningenkonsulten.se
Vägledning till verksamhetsutövare om penningtvätt och finansiering av terrorism – polisen.se
Att sälja är mer än en exit – det handlar om ditt varför
11 april 2025När Camilla Niva sålde sin framgångsrika redovisningsbyrå var det inte för pengarna. Det som lockade var möjligheten att utveckla verksamheten, frigöra tid för innovation – och bli en del av något större. Men efter några år insåg hon att allt inte blev som hon tänkt sig.
Även föreningar får böta för sen årsredovisning
7 april 2025– Vi har skickat brev till cirka 46 000 föreningar om att skicka in sin årsredovisning. Många känner nog inte till den nya lagen, säger Nina Brede, verksamhetsutvecklare vid Bolagsverket.
Är specialdomstol lösningen när utredningsskyldigheten inte efterföljs?
3 april 2025Förvaltningsdomstolen har ett långgående krav att se till att ”målet blir utrett som dess beskaffenhet kräver”. ”Otydligheter och ofullständigheter” ska avhjälpas genom frågor och påpekanden (8 § förvaltningsprocesslagen). Det kan ske såväl skriftligt som muntligt. En utredningsskyldighet gäller även för Skatteverket (23 § förvaltningslagen och 40 kap. 1 § skatteförfarandelagen).
