Jurist: Rätt information minskar brister inom penningtvätt
Länsstyrelsens tillsyn och sanktioner enligt penningtvättslagen
Jag är inte redovisningskonsult men vore jag det skulle jag vara lite lätt frustrerad och känna viss oro över länsstyrelsens tillsyn av min verksamhet enligt penningtvättslagen (PTL). Det känns som om något inte riktigt stämmer i myndighetsutövningen, informationsgivningen och tillsynen av verksamhetsutövare som till exempel redovisningskonsulter.
För att försöka se vad den eventuella bristen i tillämpningskedjan kunde bestå i satte jag mig och läste på nytt igenom förarbetena till PTL, själva lagen och framför allt vägledningar och instruktioner från flera olika tillsynsmyndigheter inklusive de från länsstyrelsen. Därefter gick jag igenom flertalet av de senaste årens sanktionsbeslut från länsstyrelsen och jämförde dem med de andra tillsynsmyndigheternas motsvarande beslut. Jag har även talat med flera redovisningsbyråer, juridiska byråer och finansiella rådgivare som beskrivit sin bild och sina erfarenheter.
Jag kan konstatera att en sak som tydligt brustit i kedjan är att länsstyrelsen i sin informationsgivning inte lyckats nå ut till verksamhetsutövarna och därmed inte gett desamma den information och hjälp de behöver för att de sedan kunna leva upp till de krav som länsstyrelsen själva ställt i sina tillsynsärenden. Glappet däremellan verkar tyvärr vara rätt rejält.
Utöver detta så har jag även gått igenom andra tillsynsmyndigheters praxis och ser att deras krav på sina respektive verksamhetsutövare skiljer sig rätt flagrant åt. Samma sak gäller respektive tillsynsmyndigheters vägledningar och instruktioner. De jag jämfört är till exempel Revisorsinspektionen, Spelinspektionen och Advokatsamfundet vars krav, detaljfokus och nit skiljer sig rejält gentemot länsstyrelsens dito.
Vem som lagt sig på rätt nivå och tillämpat lagen så som det är tänkt diskuterar jag gärna i ett annat forum. Det är förstås så att respektive verksamhets-/tillsynsområde är av olika karaktär och därmed behöver vägledas och följas upp utifrån olika parametrar men att inte alla verksamhetsutövare behandlas lika inför lagen är enligt mig uppenbart och bekymmersamt.
Om länsstyrelsen skulle ha nått ut med information som motsvarat de krav de för fram i sina sanktionsbeslut skulle vi ha färre brister i redovisningsbyråernas hantering och därmed mångt färre sanktionsbeslut.
Jag rekommenderar varmt att läsa några av sanktionsbesluten från Länsstyrelsen i Stockholm. De är som sagt mycket välskrivna och informativa och man får en bra bild av vad länsstyrelsen kräver och hur de resonerar. Du finner avgörandena år för år under rubriken Ingripande mot överträdelser här.
Petter Flink, VD Due Compliance AB.
Erbjudande
Due Compliance är partner till Srf konsulterna. Det möjliggör ett erbjudande till medlemmarna för att på ett effektivt och enkelt sätt fullgöra lagliga skyldigheter enligt Penningtvättslagen (PTL) och samtidigt följa Srf konsulternas och länsstyrelsens vägledningar och krav. Läs mer här.
Lär dig mer – gå onlinekurs om Penningtvättslagen
Moms på interna tjänster – nytt HFD-avgörande
22 maj 2026Högsta förvaltningsdomstolen (HFD) har nu öppnat för större möjligheter att organisera gemensamma stödfunktioner utan onödiga momskostnader. I en ny dom slår HFD fast att även administrativa tjänster som redovisning, lön och IT kan omfattas av undantaget för fristående grupper – något som kan få stor betydelse för ideella organisationer och andra verksamheter med begränsad avdragsrätt. För redovisningskonsulter innebär avgörandet både nya rådgivningsmöjligheter och behov av noggranna bedömningar kring organisationsstruktur, dokumentation och internfakturering.
Klart med centralt register för bostadsrätter – det här behöver du veta
19 maj 2026Riksdagen har nu beslutat att införa ett nationellt bostadsrättsregister som ska föras av Lantmäteriet. Detta innebär att det inte längre är bostadsrättsföreningen som ansvarar för dessa register. De nya reglerna föreslås börja gälla den 1 januari 2027 - så här kan du förbereda dig.
Systemstöd en strategisk fråga – så väljer du rätt
11 maj 2026Systemstöd är i dag en självklar del av redovisnings‑ och lönekonsultens vardag. De påverkar hur arbetet organiseras, hur information hanteras och hur kvalitet och regelefterlevnad säkerställs. Under lång tid har systemval ofta betraktats som en mer eller mindre teknisk fråga, där fokus legat på funktioner och pris. I takt med den digitala utvecklingen har det blivit allt tydligare att systemstöd i stället är en strategisk och professionell fråga.
