Ny lagstiftning på gång

Ett nytt regelpaket om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism beslutades av EU år 2024. Lagstiftningspaketet är en stor förändring och består av en helt ny penningtvättsförordning och ett helt nytt direktiv.

Penningtvättsförordningen riktar sig till verksamhetsutövarna

Den nya penningtvättsförordningen är direkt tillämplig i medlemsländerna och gäller direkt för de verksamhetsutövare som omfattas av förordningen. Detta innebär att reglerna inte behöver införas i svensk lag för att vara tillämpliga i Sverige. Kraven som riktar sig till de svenska företagen kommer inte att finnas i den nationella lagen utan i EU-förordningen. Det är en skillnad mot hur regleringen ser ut idag då reglerna i direktivet har implementerats i svenska lagstiftning.

Förordningen innehåller både befintliga och nya regler. Genom en EU-förordning är avsikten att uppnå en mer enhetlig och harmoniserad tillämpning av reglerna i samtliga medlemsländer. Det genom att förordningen inte behöver omsättas till nationell lag.

I huvudsak kommer de nya reglerna i förordningen att gälla från och med den 10 juli 2027.

En gemensam myndighet

Som en del i arbetet att uppnå enhetlighet i tillämpningen av regelverken hos medlemsländernas myndigheter har AMLA (Anti-Money Laundering Authority) bildats. AMLA är en myndighet inom EU som ska ta fram bindande föreskrifter och vägledningar för de verksamheter som omfattas av penningtvättsregelverket. Dessa kommer närmare att specificera vissa av förordningens krav.

I det arbetet har myndigheten efterfrågat den icke-finansiella sektorns synpunkter på utkast till tekniska standarder om bland annat sanktioner vid överträdelser samt åtgärder vid kundkännedom. Läs mer om de synpunkter som Srf konsulterna har lämnat på ett av dessa utkast Nya EU-regler om sanktioner – vad betyder de för redovisnings- och lönekonsulter? – Tidningen Konsulten.

Direktivet riktar sig till medlemsländerna

Det sjätte penningtvättsdirektivet innehåller bestämmelser som riktar sig till medlemsstaterna. Till exempel innehåller det bestämmelser om samverkan över landsgränser, informationsutbyte, tillsyn och sanktioner. När det gäller bestämmelserna i det nya direktivet behöver de införlivas i medlemsländernas lagstiftning.

Srf konsulterna framförde synpunkter

I och med förändringar som sker på penningtvättsområdet bjöd Finansdepartementet in 20 olika organisationer och myndigheter till ett möte.

Vid mötet framförde Srf konsulterna de svårigheter som redovisningskonsulternas möter i sitt arbete med kraven enligt penningtvättslagstiftningen. Srf konsulterna anser att tillsynsmyndigheterna behöver ytterligare vägledning i hur de olika kraven ska uppfyllas. Vägledningen behöver vara branschspecifik eftersom förutsättningarna för de olika branscherna ser olika ut. Tillsynsmyndigheterna behöver vara proaktiva i hur de olika kraven ska uppfyllas.

Srf konsulterna framförde vidare att bedömning och behandling av närliggande sektorer böra vara mer lika, samt att det finnsett stort behov av gemensam metodutveckling hos tillsynsmyndigheterna för att uppnå detta. De framförde vidare att det avgörande inte är var regleringen sker utan hur tillsynsmyndigheterna tillämpar lagstiftningen så att det upplevs som en likabehandling. 

Förslag från andra organisationer

Några andra bra synpunkter som framfördes var det ökade behovet av att tillsynsmyndigheterna talar om hur verksamhetsutövarna ska uppfylla kravet vid en brist, samt vilka ytterligare åtgärder som behövs.

Vidare lämnades förslag om en penningtvättsregelverks portal för all samlad information om penningtvättsregelverket. Idag finns informationen på olika webbplatser som Polisen och länsstyrelserna. Det naturliga är inte att leta information om penningtvätt hos polisen. En rådgivning motsvarande skatteupplysningen men för penningtvättsregelverket föreslogs.

Vad kommer de nya reglerna att innebära?

Förordningen innebär att en bredare krets av verksamheter kommer att omfattas av penningtvättsregelverket, bland annat personer som handlar med lyxvaror, fotbollsagenter och professionella fotbollsklubbar samt leverantörer av kryptotillgångstjänster.

Vidare kommer kundkännedomen innebära att ytterligare uppgifter ska inhämtas som till exempel medborgarskap och födelseort. Det kommer också bli tydligare krav på tillförlitliga och oberoende källor, utökad förståelse av affärsrelationen och fördjupad analys av verklig huvudman genom krav på att förstå hela ägar- och kontrollstrukturen, samt. ställas krav på att informationen är uppdaterad och att dokumentationen ska visa hur det har gjorts.