Jurist: Rätt information minskar brister inom penningtvätt
Länsstyrelsens tillsyn och sanktioner enligt penningtvättslagen
Jag är inte redovisningskonsult men vore jag det skulle jag vara lite lätt frustrerad och känna viss oro över länsstyrelsens tillsyn av min verksamhet enligt penningtvättslagen (PTL). Det känns som om något inte riktigt stämmer i myndighetsutövningen, informationsgivningen och tillsynen av verksamhetsutövare som till exempel redovisningskonsulter.
För att försöka se vad den eventuella bristen i tillämpningskedjan kunde bestå i satte jag mig och läste på nytt igenom förarbetena till PTL, själva lagen och framför allt vägledningar och instruktioner från flera olika tillsynsmyndigheter inklusive de från länsstyrelsen. Därefter gick jag igenom flertalet av de senaste årens sanktionsbeslut från länsstyrelsen och jämförde dem med de andra tillsynsmyndigheternas motsvarande beslut. Jag har även talat med flera redovisningsbyråer, juridiska byråer och finansiella rådgivare som beskrivit sin bild och sina erfarenheter.
Jag kan konstatera att en sak som tydligt brustit i kedjan är att länsstyrelsen i sin informationsgivning inte lyckats nå ut till verksamhetsutövarna och därmed inte gett desamma den information och hjälp de behöver för att de sedan kunna leva upp till de krav som länsstyrelsen själva ställt i sina tillsynsärenden. Glappet däremellan verkar tyvärr vara rätt rejält.
Utöver detta så har jag även gått igenom andra tillsynsmyndigheters praxis och ser att deras krav på sina respektive verksamhetsutövare skiljer sig rätt flagrant åt. Samma sak gäller respektive tillsynsmyndigheters vägledningar och instruktioner. De jag jämfört är till exempel Revisorsinspektionen, Spelinspektionen och Advokatsamfundet vars krav, detaljfokus och nit skiljer sig rejält gentemot länsstyrelsens dito.
Vem som lagt sig på rätt nivå och tillämpat lagen så som det är tänkt diskuterar jag gärna i ett annat forum. Det är förstås så att respektive verksamhets-/tillsynsområde är av olika karaktär och därmed behöver vägledas och följas upp utifrån olika parametrar men att inte alla verksamhetsutövare behandlas lika inför lagen är enligt mig uppenbart och bekymmersamt.
Om länsstyrelsen skulle ha nått ut med information som motsvarat de krav de för fram i sina sanktionsbeslut skulle vi ha färre brister i redovisningsbyråernas hantering och därmed mångt färre sanktionsbeslut.
Jag rekommenderar varmt att läsa några av sanktionsbesluten från Länsstyrelsen i Stockholm. De är som sagt mycket välskrivna och informativa och man får en bra bild av vad länsstyrelsen kräver och hur de resonerar. Du finner avgörandena år för år under rubriken Ingripande mot överträdelser här.
Petter Flink, VD Due Compliance AB.
Erbjudande
Due Compliance är partner till Srf konsulterna. Det möjliggör ett erbjudande till medlemmarna för att på ett effektivt och enkelt sätt fullgöra lagliga skyldigheter enligt Penningtvättslagen (PTL) och samtidigt följa Srf konsulternas och länsstyrelsens vägledningar och krav. Läs mer här.
Lär dig mer – gå onlinekurs om Penningtvättslagen
Avsättning till ersättningsfond vid nekat avverkningstillstånd – snart har vi svaret
22 april 2025
Massor att lära av tusentals felaktiga årsredovisningar
16 april 2025IT-entreprenören Jens Nylander har väckt stor uppmärksamhet med sin AI-baserade analys av 55 miljoner fakturor i offentlig sektor. På NAF Convention i april 2025 breddade han perspektivet – och visade hur felaktiga årsredovisningar riskerar att underminera hela systemets trovärdighet.
NAF Convention 2025: Nordiskt möte med framtidens redovisning i fokus
16 april 2025AI, nya regelverk och redovisningskonsultens framtida roll diskuterades under årets nordiska branschmöte.
